Mit dem Altersvorsorgereformgesetz wird die bisherige Riester-Rente grundlegend modernisiert. Ab dem 01. Januar 2027 stehen neue, geförderte Altersvorsorgeprodukte zur Verfügung, die renditestärker, flexibler und verständlicher sein sollen. Herzstück ist das neue Altersvorsorgedepot, ergänzt um Standard- und Garantieprodukte. Bestehende Riester-Verträge genießen Bestandsschutz und können mir der bisherigen Förderung weitergeführt oder auf Wunsch in die neue Welt überführt werden.

Wer kann die neue Förderung nutzen?

Der Kreis der förderberechtigten Personen wird mit der Reform ausgeweitet, damit mehr Menschen eine staatliche geförderte private Altersvorsorge aufbauen können. Förderfähig sind insbesondere

• Arbeitnehmer, wenn sie rentenversicherungspflichtig sind
• Beamte sowie diese Gleichgestellte
• Selbstständige und Freiberufler, die über die Deutsche Rentenversicherung oder ein berufsständisches Versorgungwerk abgesichert sind (z.B. viele Ärzte)
• Weitere Personengruppen, die Pflichtbeiträge in ein gesetzliches Alterssicherheitssystem zahlen

Damit profitieren künftig auch Zielgruppen stärker von der Förderung, die bislang nur eingeschränkten Zugang zur Riester-Rente hatten - etwa bestimmte Selbstständige und Freiberufler.  Landwirte, die in der Alterssicherung der Landwirte pflichtversichert sind

Wie funktioniert die staatliche Förderung künftig?

Die Förderung der neuen privaten Altersvorsorge wird deutlich vereinfacht und stärker an den tatsächlich gezahlten Beitrag gekoppelt ("beitragsproportionale Förderung"). Die komplizierte Berechnung eines einkommensabhängigen Mindesteigenbeitrags entfällt.

• Für Eigenbeiträge bis € 1.200 pro Jahr erhalten Sparer für jeden eingezahlten €uro einen fest definierten Zuschuss vom Staat, mit besonders hoher Förderquote für kleinere und mittlere Sparbeiträge
• Für zusätzliche Beiträge bis insgesamt € 1.800 pro Jahr gibt es eine etwas niedrigere, aber weiterhin attraktive staatliche Förderung.
• Für Kinder wird eine zusätzliche Kinderzulage gewährt; der maximale Förderbetrag pro Kind wird bereits bei moderaten Eigenbeiträgen erreicht.

Die Beiträge inklusive Zulagen können wie bisher steuerlich geltend gemacht werden, das Finanzamt prüft automatisch, ob sich ein zusätzlicher Steuervorteil ergibt.

Das neue Altersvorsorgedepot: Mehr Renditechancen und Flexibilität

Das Altersvorsorgedepot ist die zentrale Neuerung und wird häufig als "Riester 2.0" bezeichnet. Es handelt sich um ein gefördertes Depot, in dem das angesparte Kapital breit gestreut am Kapitalmarkt, zum Beispiel über Fonds oder ETF's, angelegt wird. Eine starre Beitragsgarantie wie im alten Riester-System ist hier nicht mehr vorgeschrieben, dadurch sollen bessere Renditechancen möglich werden.  Wesentliche Merkmale:

• Renditeorientierte Anlage: Investition in ausgewählte Fonds oder ETF'S zur langfristigen Vermögensbildung für das Alter.
• Mehr Flexibilität: Anpassung der Beiträge und bestimmte Umschichtungen innerhalb des Depots sind möglich, die grundlegende Aufteilung in Anspar- und Auszahlphase bleibt bestehen.
• Klare Kostenregeln: Für einfache Standard-Altersvorsorgedepots werden die Effektivkosten gesetzlich begrenzt (Deckel auf maximal 1,0% pro Jahr beim Standardprodukt).
• Staatliche Förderung: Auf die Einzahlungen in das Altersvorsorgedepot werden die neuen Zulagen nach dem beitragsproportionalen System gewährt.

Wer besonderen Wert auf Sicherheit legt, kann statt eines Depotmodells weiterhin Produkte mit Garantien wählen oder verschiedene Varianten kombinieren.

Standardprodukt oder Garantieprodukt: Weitere Bausteine der neuen Vorsorgewelt

Neben dem Altersvorsorgedepot führt der Gesetzgeber ein besonders einfaches Standardprodukt ein. Dieses soll sich vor allem für den Abschluss ohne ausführliche Beratung eignen und bietet:

• Vorab festgelegte, begrenzte Fondsauswahl
• Automatische Voreinstellungen, von denen nru bei Bedarf abgewichen wird
• Gesetzlich gedeckelte Effektivkosten (max. 1,0% pro Jahr beim Standarddepot)

Daneben bleiben Garantieprodukte möglich, die - ähnlich wie klassische Riester-Renten - einen hohen oder vollständigen Kapitalerhalt zusagen, dafür aber meist geringere Renditechancen bieten. Zudem sind auch Zwischenformen mit reduzierter Garantie (z.B. 80 oder 100% der Einzahlung) vorgesehen, um Sicherheit und Renditechancen besser austarifieren zu können.

Welche Leistungen können Sie erwarten?

Die neue geförderte private Altersvorsorge knüpft weiterhin an das bekannte Prinzip "Ansparen - Auszahlen" an.

• In der Ansparphase zahlen Sie während des Erwerbslebens Beiträge in ein zertifiziertes Produkt (Altersvorsorgedepot, Standardprodukt oder Garantieprodukt) ein und erhalten dafür staatliche Zulagen und gegebenenfalls Steuervorteile.
• In der Auszahlungsphase erhalten Sie später wahlweise eine lebenslange Rente oder Zahlungen aus einen Auszahlungsplan, der frühstens ab einem festgelegten Alter beginnen darf und mindestens bis zum hohen Rentenalter laufen muss.

Bestimmte Zusatzleistungen - zum Beispiel Hinterbliebenenschutz oder biometrische Zusatzbausteine - können je nach Produktanbieter ergänzend verienbart werden.

Was gilt für bestehende Riester-Verträge?

Bestehende Riester-Verträge genießen Bestandsschutz. Sie können mit den bisherigen Förderregeln weitergeführt werden; ein automatischer Zwangswechsel in die neue Produktwelt ist nicht vorgesehen. Gleichzeitig eröffnet die Reform die Möglichkeit, auf Wunsch in ein neues, gefördertes Altersvorsorgeprodukt - etwa ein Altersvorsorgedepot - zu wechseln.  Ob ein Wechsel sinnvoll ist, hängt von vielen Faktoren ab, zum Beispiel:

• bisherige Vertragslaufzeit und Garantien
• aktuelle Kostenstruktur und Renditeerwartung
• persönlichem Sicherheitsbedürfnis und Risikobereitschaft
• familiäre Situation und Kinderzulagen

Warum Beratung jetzt besonders wichtig ist?

Die Reform bringt neue Chancen, aber auch neue Entscheidungsmöglichkeiten mit sich. Ein Vergleich zwischen bestehendem Riester-Vertrag und den neuen Produkten - insbesondere dem Altersvorsorgedepot und dem Standardprodukt - sollte sorgfältig und individuell erfolgen.

Professionelle Beratung hilft Ihnen,

• die neue Förderlogik zu verstehen,
• die passende Produktart (Depot, Standard- oder Garantieprodukt) zu wählen und
• zu entscheiden, ob ein Wechsel aus einem bestehenden Vertrag sinnvoll ist oder der Altvertrag weitergeführt werden sollte.