Private Renten- und Lebensversicherungen gehören zu der sogenannten dritten Schicht der Altersvorsorge. Sie bieten ein hohes Maß an Flexibilität und eignen sich insbesondere für Personen, die ergänzend zur gesetzlichen oder betrieblichen Vorsorge Vermögen aufbauen möchten.

Steuerliche Behandlung: Was heute gilt

Für Verträge, die nach dem 01. Januar 2005 abgeschlossen wurden, gelten folgende steuerliche Regelungen:

Kapitalauszahlung  

Erfüllt der Vertrag bestimmte Voraussetzungen (u.a. Mindestlaufzeit von 12 Jahren und Auszahlung frühstens ab dem 62. Lebensjahr), gilt:

• nur 50 % der Erträge werden besteuert
• besteuert wird mit dem persönlichen Einkommenssteuersatz

Das sogenannte Halbeinkünfteverfahren macht die Kapitalauszahlung steuerlich attraktiv - insbesondere im Ruhestand, wenn der Steuersatz häufig niedriger ist.  

Rentenzahlung

Wird anstatt einer Kapitalzahlung eine lebenslange Rente gewählt, erfolgt die Besteuerung über den Ertragsanteil. Dieser hängt vom Alter bei Rentenbeginn ab:

• z.B. 17 % bei einem Rentenbeginn mit 67 Jahren
• je früher der Rentenbeginn ist, desto höher ist der steuerliche Anteil

Das bedeutet, dass nur ein vergleichsweise kleiner Teil der Rente zu versteuern ist.

Flexibilität als zentraler Vorteil

Im Gegensatz zur Basisrente oder gesetzlichen Vorsorge bieten private Rentenversicherungen deutlich mehr Gestaltungsmöglichkeiten:

• Wahl zwischen Kapitalauszahlung oder lebenslanger Rente
• flexible Beitragsgestaltung
• Möglichkeit zur Anpassung während der Laufzeit

Für wen ist diese Form der Vorsorge sinnvoll?

Private Renten- und Lebensversicherungen sind insbesondere geeignet für:

• Personen mit bereits bestehender Grundabsicherung
• Interessierte, die flexible Vermögen aufbauen möchten
• Anleger, die steuerliche Vorteile nutzen wollen, ohne auf den Kapitalzugriff zu verzichten

Diese Vorsorgeform ersetzt in der Regel keine Basisabsicherung, sondern ergänzt bestehende Systeme sinnvoll.

Wir unterstützen Sie dabei, die passende Kombination aus gesetzlicher, betrieblicher und privater Vorsorge zu finden - abgestimmt auf Ihre persönliche und berufliche Situation.